Calcular el IRPF de mi nómina de transportista: retención, deducciones, tablas y calculadoras 

Calcular el IRPF de mi nómina: retención, deducciones, tablas y calculadoras 

Nos encontramos en plena campaña de la renta, la época de hacer cuentas y ponernos al día con Hacienda. Aunque si la retención del IRPF en tu nómina ha sido mayor a lo que te corresponde tributar, no debes pagar, al contrario, la AEAT te debe devolver dinero. 

Como sabes, las retenciones del IRPF en nuestra nómina es la forma en la que adelantamos mensualmente el pago que nos corresponde en esta temporada. Pero ¿conoces cómo calcular el IRPF de tu nómina? Tranquilo, hoy te explicamos todo. Además, al final del post te entregamos 2 calculadoras que te facilitan el trabajo.

¿Qué es el IRPF en la nómina?

El IRPF es el impuesto que debe pagar a la AEAT todo residente de España, en función de la renta que percibe a lo largo de todo un año, siempre tomando en cuenta las circunstancias familiares y/o personales.

Para asegurarse de que realicemos este pago, la Agencia Tributaria deduce cada mes cierta cantidad de dinero de nuestra nómina como conductor, bajo el concepto de IRPF. 

Por lo tanto, el IRPF de la nómina es una especie de anticipo que entregamos a Hacienda mes tras mes, y que se acumula. En función de la cantidad del IRPF en nómina que hayas adelantado durante todo el año, pagarás más o pagarás menos a la Agencia Tributaria:

  • Si la retención total del IRPF en nómina ha sido menor de lo que debes pagar a la AEAT en esta campaña fiscal, deberás pagar el dinero faltante. De lo contrario, la AEAT debe devolverte la diferencia. 

Después de detallar lo qué es IRPF en nómina, pasemos a calcularlo

El cálculo del IRPF en nómina: 

El porcentaje sobre el pago total en tu nómina que la empresa está obligada a retener por concepto del IRPF es calculado en base a las tablas publicadas por la Agencia Tributaria, según:

  • El sueldo bruto anual que percibas.
  • Tu situación personal, como el número de hijos, estar casado o divorciado.
  • El lugar de residencia. 
  • El tipo de contrato laboral.
  • El grado de discapacidad, en caso de poseer alguna. 

Después de que la empresa efectúe el cálculo del IRPF en nómina, debe informarte de los importes que te descontará. Luego puede proceder a realizar la retención del IRPF en la nómina respectiva, bajo diversas formas:

  • En 12 o 14 partes iguales a lo largo de un año.
  • Iniciar con cuotas menores de lo que realmente te corresponde, e ir incrementando la cuota a medida que transcurre el año. También de manera inversa. 

 Cada una de estas cuotas retenidas deben ser ingresadas por la empresa a Hacienda. 

Tabla de retenciones IRPF en nómina 

Tramos IRPF 2023Tipo estatalTipo autonómico *Tipo total
Hasta 12.450 €9,5%9,5%19,0%
De 12.450 € a 20.199 €12,0%12,0%24,0%
De 20.200 € a 35.199 €15,0%15,0%30,0%
De 35.200 € a 59.999 €18,5%18,5%37,0%
De 60.000 € a 299.999 €22,5%22,5%45,0%
A partir de 300.000 €24,50%22,5%47,0%

En esta tabla de las retenciones del IRPF en nómina puedes ver el porcentaje (tipo total) que te será aplicado, pero recuerda que es una tabla progresiva. Lo que significa que funciona de la siguiente manera:

  • Calcula tu SUELDO NETO ANUAL. Al SUELDO BRUTO ANUAL debes restar las cantidades que están exentas del IRPF, como las cuotas de seguridad social o las cantidades que te abone la empresa por motivo de tu desplazamiento a lugares distintos a tu lugar de trabajo habitual o del que constituya tu residencia. 
  • Calcula la cantidad de sueldo que debes aplicarle el porcentaje de IRPF (base liquidable). Al SUELDO NETO ANUAL debes restarle las deducciones, como:
    • Deducciones por gastos sin justificar (importe fijo de 2.000 euros).
    • Deducción por rendimiento de trabajo (si el salario neto es menor de 19.747,50 euros).

Por ejemplo:

  • Si tu SUELDO BRUTO ANUAL = 29.000 euros y las cantidades exentas suman 4.000 euros:
  • SUELDO O RENDIMIENTO NETO ANUAL: 29.000 - 4.000 EUROS= 25.000 euros.
  • Si no tienes discapacidad y no tienes familia numerosa, solo debes restar los 2.000 euros de gastos sin justificar:
  • BASE IMPONIBLE: 25.000 - 2.000 EUROS= 23.000 euros. 
  • A estos 23.000 euros es que debes aplicar por tramos los porcentajes de la tabla:
    • Tramo I:  el 19% de 12.450 euros = 2.365,5 euros
    • Tramo II: El 24% de la diferencia entre el tramo I y tramo II
      • (20.199 - 12.450 euros)* 24/100  = 1.860  euros
    • Tramo III: El 30% de la cantidad que excede de los 20.200 euro:
      • (23.000 euros (tu base imponible) - 20.200 euros)*30/100 = 840  euros
  • El total del IRPF = 2.365,5 euros + 1.860  euros + 840  euros = 5065,50 euros

A los 5.065,50 euros la empresa debe deducir la cantidad del mínimo personal y por hijos (aplicando las tablas del IRPF previamente). Pero no te preocupes, abajo te dejamos dos Calculadoras del IRPF de la nómina.

En la tabla de las retenciones del IRPF en nómina también puedes observar cómo el porcentaje que se te descuenta es destinado al Estado Español (Tipo estatal) y a la Comunidad Autónoma (Tipo autonómico).

¿Por qué no me retienen el IRPF en la nómina 2022?

Si te estás preguntando  por qué no me retienen el IRPF en la nómina del 2022, lo más probable es que estés exento de pagar

En el 2022 los trabajadores con salarios iguales o inferiores a 14.000 euros (sin hijos) se encontraban exentos de pagar IRPF. Actualmente, en el 2023 estás exento si posees un salario hasta de 15.000 euros y no tienes hijos.  Pero este límite de exención depende de la situación personal o familiar del empleado. Veamos

Cuándo estás exento de la retención del IRPF en nómina?

Si el rendimiento anual de tu trabajo es inferior a los importes que establece la siguiente tabla, de acuerdo al número de hijos y de tu situación personal, estás exento de la retención del IRPF en la nómina.

image 1

Nótese en la tabla que:

  • El caso 1 se aplica a los contribuyentes con hijos. 
  • Si eres soltero, viudo, divorciado, o separado legalmente sin hijos te corresponde el caso 3 (otras situaciones).

Recuerda que tu situación personal o familiar debes comunicar a la empresa, para que esta pueda calcular el IRPF en nómina o conocer si estás exento. Utiliza el modelo 145 de la AEAT. Esta es una declaración que no puede ser realizada vía electrónica. 

Otros artículos que te pueden interesar:

Retención del IRPF en nómina por discapacitados 2022

Si el trabajador acredita una discapacidad igual o mayor al 33%, se disminuye el porcentaje de retención del IRPF en su nómina, de acuerdo a la siguiente tabla:

Captura de pantalla 2023 04 27 a las 12.26.35 min

https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/impuestos/retenciones/retenciones-aplicables-trabajadores-activos-discapacitados-2022

Retención del IRPF en nómina por discapacitados 2022. (leyenda de tabla)

¿Cuál es la deducción al IRPF por hijo en nómina?

Si tienes hijos podrás pagar menos IRPF a Hacienda, pero siempre que sean menores de 25 años (o posea como mínimo el 33% de minusvalía), que aún vivan en casa contigo o que dependan económicamente de ti. 

De esta forma, la deducción al IRPF por hijo en nómina queda de la siguiente forma:

  • Por 1 hijo: 2.400 euros
  • Por 2 hijos: 2.700 euros.
  • Por 3 hijos: 4.000 euros.
  • Por 4 o más hijos: 4.500 euros.
  • Si el hijo es menor de 3 años: 2.800 euros.

En el caso de que el matrimonio realice una declaración conjunta, la cantidad a deducir se aplica en un 50% a cada padre.

También existe la deducción al IRPF en nómina por hijo discapacitado a cargo, cuya cuantía puede ascender hasta los 1.200 euros/año. En caso de discapacidad del cónyuge a ascendientes el importe de la deducción es igual.

¿Cuánto se deduce de la retención del IRPF en nómina con 2 hijos?

La retención del IRPF en nómina con 2 hijos sufre una deducción de 2.700 euros

Cuando no hay retención del IRPF en nómina para un divorciado con hijos

No hay retención del IRPF de la nómina de un divorciado con hijos en los siguientes casos:

  • Si tiene 1 hijo y percibe una renta anual menor de 17.270 euros.
  • Si tiene 2 hijos y percibe una renta anual menor de 18.617 euros.

Calculadora del IRPF en nómina

A continuación te dejamos varios enlaces para que realices fácilmente el cálculo del IRPF de tu nómina:

Esperamos que toda esta información te sirva para calcular el IRPF de tu nómina de forma fácil. Te invitamos a que lo compartas a través de tus redes

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