Claves del nuevo sistema de cotización para autónomos 2023: Seguridad Social 

Claves del nuevo sistema de cotización para autónomos 2023: Seguridad Social 

¿Eres autónomo del transporte o piensas serlo? Debes saber que entró en vigor un nuevo sistema de cotizaciones para todos los trabajadores por cuenta propia. Es un sistema que trae muchas novedades, en el que comenzarás a cotizar la Seguridad Social de acuerdo a tus ingresos

A continuación te presentamos las claves del nuevo sistema de cotización de autónomos 2023.

Resumen del nuevo sistema de cotización de autónomos en la Seguridad Social

En el nuevo sistema de cotización de autónomos la cotización se basará en los rendimientos netos anuales provenientes de la actividad comercial o profesional. 

Este plan contempla un período transitorio (2023 - 2032) para ajustar progresivamente la base de cotización de tal modo que en el año 2032 los autónomos calculen sus cuotas con una base igual a su rendimiento neto.  

Para esto, se establecen 15 tramos de cotizaciones dependiendo de los rendimientos netos, tramos que prevén una cotización progresiva entre el 2023 y el 2025. Esto significa que en el transcurso de estos tres años:

  • Los transportistas autónomos con menores ingresos verán su cuota reducida.
  • Los autónomos que obtengan mayores rendimiento, verán incrementada su cuota.

Por ejemplo:

  • Si tus rendimientos netos son inferiores a 670 €/mes (tramo 1):
    • En 2023 la cuota mínima mensual es de 234,51 €/mes (sin descuentos)
    • En 2024 la cuota mínima disminuye a 225 €/mes.
    • En 2025 la cuota se fija en 200 euros/mes.
  • Si tus rendimientos netos son superiores a los 6.000,01 €/mes (tramo 15):
    • En 2023 la cuota mínima mensual es de 509,80 €/mes.
    • En 2024 la cuota mínima se incrementará a 530 €/mes.
    • En 2025 la cuota se fija en 590 €/mes.

¿Qué pasa después del 2025? En el 2025 este sistema de tramos se revisa y actualiza para un siguiente período de tres años. Así sucesivamente hasta el 2032. 

A continuación te mostramos los tramos de cotización y las cuotas de autónomos a pagas en el periodo 2023-2025

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Estimación de la cuota en el nuevo sistema de cotización de autónomos 2023

Para conocer cuál es la cuota a pagar en el 2023, según los rendimientos netos y los tramos del nuevo sistema de cotización de autónomos, puedes ingresar en el simulador que ofrece la Tesorería de la Seguridad Social.

Al encontrarte dentro de la página web debes:

  • Seleccionar el tramo, en base a los ingresos que esperas obtener.
  • Inmediatamente visualizarás los resultados de la cuota mensual mínima y máxima, así como el desglose de la cotización
  • Puedes ajustar la base de cotización.

Pero ¿qué son los rendimientos netos? Novedad en la ley de cotización de autónomos

Como autónomo del transporte, tus rendimientos netos serán:

  • Tus ingresos brutos  - Gastos deducibles. 

Esto quiere decir que para poder situarte en alguno de los 15 tramos debes primero calcular tus rendimientos netos. ¿Cómo hacerlo? 

La nueva ley de cotización de autónomos incorpora novedosamente la deducción genérica de los gastos. Por lo tanto para calcular tu rendimiento netos solo debes aplicar;

  • El 7% de deducción genérica a tus ingresos brutos . 
  • En el caso de ser autónomo societario, aplicarás el 3% de deducción genérica.  

¿Qué es la base de cotización?

Cuando hablamos de base de cotización nos referimos a la base que emplea la Seguridad Social para calcular la cuota a pagar por el trabajador. Actualmente esta base no es igual a los rendimientos netos del autónomo, pero la meta del nuevo sistema de cotización de autónomos es igualar estas cantidades.

¿Qué pasa si en el año varían tus rendimientos netos?

Si en el transcurso del año prevés el aumento o disminución de tus rendimientos, la nueva ley de cotización de autónomos te permite cambiar de base de cotización (cambiar de tramo) cada 2 meses y así adaptar tu cuota a pagar.

Las fechas para solicitar los cambios, así como las fechas en que se harán efectivos dichos cambios se encuentran establecidas. Puedes revisarlas en la web de la Seguridad Social

Algunos puntos claves del nuevo sistema de cotización para autónomos 2023

A continuación detallamos los puntos claves que trae el nuevo sistema de cotización de autónomos:

La tarifa plana es de 80 euros para los nuevos autónomos

En el periodo 2023 - 2025, toda persona que se dé de alta en el régimen de autónomos puede solicitar la aplicación de la tarifa plana de 80 € por mes

Esto implica que sin importar cuáles sean los rendimientos netos, pagarás una cuota reducida durante los 12 primeros meses al iniciar la actividad. Después seguirás pagando en base al nuevo sistema de cotización para autónomos por tramos.

  • Prórroga. En caso de que preveas que en el 2do año tus ingresos serán inferiores al salario mínimo interprofesional, puedes solicitar la prórroga para continuar pagando la cuota reducida de 80 € por 12 meses adicionales.
  • Autónomos existentes. Si antes del 31 de diciembre del 2022 te beneficiabas de la antigua tarifa plana (60 euros) como autónomo transportista, podrás continuar disfrutando de dicha tarifa hasta que se agote su periodo máximo.

Comunicación de actividades

Debes comunicar todas las actividades que ejecutes como autónomo a la Tesorería General de la Seguridad Social, en los siguientes casos:

  • Si has iniciado tu actividad como autónomo y tramitaste tu alta en este 2023.
  • Si te has dado de alta antes del primero de enero del 2023 y llevas a cabo más de una actividad como autónomo.

Esta comunicación de actividades puedes realizarla a través del portal de la Tesorería General de la Seguridad Social.

¿Qué pasa si cotizas de más o cotizas menos? 

Las bases de cotizaciones mensuales que elijas cada año tienen un carácter provisional hasta que se inicie su regularización anual. Cuando finaliza el año natural, la Administración Tributaria informa a la Tesorería tus rendimientos anuales reales.

  • Si pagaste menos. En el caso de que hayas seleccionado una cuota inferior a la que se asocia a tus rendimientos reales, serás notificado para pagar la diferencia.
  • Si pagaste más. En el caso de que tu cotización haya sido mayor a la que le correspondan a tus rendimientos netos reales, la Tesorería General de la Seguridad Social debe reintegrarte la diferencia.

Bonificaciones para autónomos en situaciones especiales

La Ley de cotizaciones de autónomos también prevé la aplicación de las siguientes bonificaciones en casos especiales:

  • Una bonificación igual al 75% de la cuota por contingencias, para aquellos autónomos beneficiarios de la prestación por cuidado de menor afectado por enfermedad grave.
  • Una bonificación del 80% de la cuota por contingencia comunes, para las trabajadoras autónomas que hayan cesado sus actividades por la adopción o nacimiento de hijo y deseen volver a ejecutar actividad por cuenta propia en los dos años siguientes al cese. Esa bonificación se entregará durante los 24 meses siguientes a la reincorporación del trabajo.

Este nuevo sistema de cotización de autónomos entró en vigor el primero de enero del 2023. Si piensas emprender por cuenta propia, te recomendamos que leas cómo ser un transportista autónomo.

Esperamos que te sirva toda la información actualizada que te presentamos.

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